商洛企业纳税筹划与税务稽查应对策略

企业纳税筹划与税务稽查应对策略

【课程特色】

岗位风险：涉税岗位职能，用税眼透视背后可能蕴含的危机。 避税工具：分享可行的节税锦囊，拒绝理论，追求实用税务。

税务稽查：稽查重点,应对策略,对企业风险进行“税务听诊”。 税务内控：大块头应有大智慧，税务内控为企业筑牢“防火墙”。

税务危机：危机来临，你该怎么办？亡羊补牢，犹未晚矣。 税改趋势：路漫漫其修远兮，中国今后的税务趋势。

【课程大纲】

专题一：企业纳税筹划与税务风险控制

一、企业如何进行税务风险管理，控制税务风险，提升税务价值

1. 税务认识误区与税务风险分析

2. 税务风险的事前、事中、事后管理与控制

3. 企业经营业务与财务、税务的协调

4. 纳税筹划目标：规避风险与降低税负兼顾

5. 案例分析

二、企业纳税筹划的基本原则和技术

1. 纳税筹划的基本原则

2. 纳税筹划三大平台

3. 纳税筹划技术手段

三、纳税筹划的基本路径

（一）按照公司企业生产经营的主要过程（环节）进行筹划

1. 企业设立的筹划

2. 筹资、投资的筹划

3. 经营方式、经营品种的选择 

4. 采购与销售的筹划（"物"的定性，混合销售、兼营、合同、促销等等）

5. 财务核算环节的筹划（发票、限制与非限制、资产等）

6. 利润分配的筹划

（二）按照我国现行税收制度的特点，就其主要税种所涉及的范围进行筹划

1. 流转税的筹划（增值税、营业税等）

2. 所得税筹划（企业所得税、个人所得税）

3. 其他税种的筹划（房产税、土地增值税、土地使用税、契税等）

（三）关联交易的税务安排

1. 关联交易税务策划的范围

2. 关联交易税务策划的前提与注意事项

四、进行纳税筹划需要注意的四大问题

五、防范、降低纳税筹划风险与企业自查的处理

1. 相关会计报表、纳税申报表的整体分析、判断

2. 资产、负债、收入、成本、费用等自查分析与运用，实际案例解析

3. 相关税种自查技巧等

六、疑难问题解析与案例分析

专题二、2011年税务稽查风险应对

一、新形势下国家税务稽查重点及稽查流程

1. 今年税务稽查指导性计划

2. 大要案、专项整治、发票违法等

3. 税务稽查流程（详细内容略）

二、常见的税务稽查方法和手段

1. 稽查分析方法：税负分析法、投入产出比法、发票比例分析法 ……

2. 稽查常用手段：现场核查、突击调账、资金流检查 ……

三、常见涉税问题与稽查方法

1. 企业所得税常见问题与稽查方法

2. 个人所得税常见问题与稽查方法

3. 增值税常见问题与稽查方法

4. 营业税常见问题与稽查方法

5. 其他常见问题与稽查方法

四、企业税务稽查应对策略

1. 新形势下税务自查自纠与风险控制

2. 税务稽查的配合

3. 与税务机关关系的协调与处理